审计人员在对A公司进行审计时,发现存在以下情况:

(1)出纳李某负责A公司的货币资金收付业务，收、付款原始凭证的复核和收、付款原始凭

证的编制。

(2)A公司的支票及用于签发支票的相关印鉴都由出纳李某人保管。

(3)某日,公司销售主管需现金3000元应急,向出纳李某借款，李某让其写了一张欠条,充

作现金放入公司保险箱中。

(4)出纳李某逐日登记库存现金日记账，同时登记库存现金明细账。

要求:根据上述情况,请问A公司在货币资金内部控制制度方面存在哪些问题?针对存在

的问题，请指出相应的E确做法。

判断存货的主要标志是（）

• A、价值较低
• B、持有以备出售
• C、用于生产和经营管理
• D、使用年限

会计制度全面设计程序中,调查研究阶段应充分把握的重要原则是（）

• A、重点调查现有制度哪些方面不适应环境的变化
• B、对与设计无关的内容进行一般了解
• C、调查的面要宽，调查所获取的信息要广
• D、重点调查与设计有关的内容