银行
（2）所有收款收据和发票必须连续编号并建立一套严格详细的领用和回收制度
（3）建立先进、支票、汇票等货币资金收入的防伪检验制度
●货币资金支出的其他控制
（1）严格按照《现金管理暂行条例》规定的范围使用先进，尽可能多地使用银行转账方式支付款项。
（2）对现金支付量较多的部门建立备用金制度，实行备用金管理
（3）企业所有的付款业务都要有合格的原始凭证，并经业务人员签字证明、主管领导批转，经会计部门审核后出纳部门才能据以付款
（4）企业指定专人签发支票等支付工具，并妥善保管，严格按票据顺序号签发
（5）遵守银行的结算纪律，不得签发空头支票、空白支票、远期支票，不得出借支票，也不得将支票交收款人代签
（6）款项付讫后，出纳必须及时在付款凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”图章，以防止重付或漏付
（7）对存储的保证金、押金和企业各部门的备用金等应该定期进行清查核对
（8）建立外埠存款、银行汇票、银行本票、信用卡、信用证等其他货币资金的收支管理制度
●库存现金的清查应该采用实地盘点法，有两种盘点
（1）出纳人员的日常盘点
（2）专门财产清查人员的定期和不定期盘点
●备用金是制裁快步么南企业有关制度规定，拨付给所属保障单位和企业内部有关业务与职能管理部门，用于零售找零、收购零星商品物资或日常业务零星开支的备用先进
●备用金管理制度设计的内容
A）设置批准制度 B）定额管理制度 C）日常管理责任制度
D）清查盘点制度 E）审查入帐制度
第八章 存货监控与核算办法的设计
●存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种有形资产，包括库存的、加工中的和在途的各种原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、委托加工材料、外购商品、自制半成品、产成品及发出商品等内容。
●存货特点：与无形资产相比，存货具有实物形态；与长期资产相比，存货具有较强的流动性；与货币资产相比，存货又具有发生潜在损失的可能性。
●存货监控与核算办法设计的特点：
（1） 目标的双向性
（2） 实施的广泛性
（3） 计量标准的多样性
（4） 与各种管理制度都密切相关
●存货监控与核算办法设计的目的
（1）提供存活的各种真实、完整、有用信息
（2）保证存货的安全
（3）控制存货的流动