5 ）严格现金存取手续，不得坐支现金。
15. 现金使用范围：P149
1 ）支付给职工的工资、津贴；
2 ）支付给个人的劳务报酬；
3 ）根据规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
4 ）支付各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
5 ）向个人收购农副产品和其他物资的价款；
6 ）出差人员必须随身携带的差旅费；
7 ）结算起点以下的小额收支；
8 ）银行确定需要支付的现金的其他支出。
16. 企业货币资金收入主要是产品销售收入。P155企业的货币资金支出主要是原材料采购支出、工资支出、费用支出、偿还应付款，以及其他支出等。
17. 确定货币资金最佳持有量的方法很多，通常用的方法是利用存货经济订货批量的模式进行计算。P156
18. 应收账款成本主要有以下三方面构成：（多选）P159-160
1 ）机会成本；
2 ）管理成本。包括对顾客的信用状况进行调查所需的费用，收集各种信息的费用，催收帐款的费用以及其他用于应收账款的管理费用。（多选）P159
3 ）坏账成本。两个条件：（1 ）是债务单位撤销，依法清偿后确实无法追回的部分；（2 ）
是债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法追回的部分。（多选）P160
19. 通过账龄分析表，帐务人员可掌握下列信息：（多选）P160-161
1 ）有多少用户在折扣期内付款；
2 ）有多少用户在信用期内付款；
3 ）有多少用户在信用期后付款；
4 ）有多应收账款已成为坏账、呆账。
20. 信用政策四方面内容：（多选或简答）P161-163
1 ）信用期限；
2 ）信用标准；
3 ）现金折扣；
4 ）收账政策。
21. 应收账款的内容：（简答）P163-166
1 ）调查客户信用状况；
2 ）评估客户信用状况；五C 评估法：（1 ）品质；（2 ）能力；（3 ）资本；（4 ）担保品；（5 ）行情。（多选）P164-165
3 ）催收应收账款；从信函通知、电告催收、派员面谈直至诉诸法律。
4 ）预计坏账损失、计提坏账准备金。
22. 信息资料的来源主要包括：P164
1 ）企业财务报告；
2 ）来自信用评估机构的资料；
3 ）来自银行的资料；
4 ）来自企业主管部门和其他部门的资料，对于这资料需经过精选才能使用。
23. 坏账损失处理的两种方法：（1 ）直接核销法；（2 ）坏账备抵法。P166
24. 坏账备抵法在估计坏账损失、计提坏账准备金时，有多种具体方法，包括：（1 ）销货百分比法；（2 ）账龄分析法；（3 ）应收账款余额比率法。P167