“日计表”的填列应

• A、根据总账各科目借方或贷方余额填列
• B、根据总账各科目借方和贷力发生额填列
• C、根据总账各科目借方，贷方发生额和余额填列
• D、根据总账各科目所属明细账的每日最终余额填列

A公司于2014年7月20日到本行转账存入单位定期存歌500万元，存期为年，存入时说该档期利率为3%。A公司因急需资金，于2014年12月20日来行全部提前支取该款现。取款当日,该档期利率调整为2.75%。同时，挂牌公告的活期存款利率为0.35%。做出对A公司办理存单款的账务处理。(5分)

贴现是商业汇票的持有人。在汇票到周日前，将票据权利转让给银行。银行以商业汇票为依据，向持票人融通资金的一种信货活动，