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第八章 练习题

卷面总分：100分     试卷年份：    是否有答案：有    作答时间： 120分钟   

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试题序号

某企业利润总额为800万元，当年发生应纳税暂时性差异120万元，发生可抵扣暂时性差异170万元，适用的所得税税率为25%，则该企业2010年所得税费用为（）

  • A、187.5万元
  • B、200万元
  • C、212.5万元
  • D、272.5万元
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下列各项负债中，其账面价值与计税基础可能产生差异的是（）

  • A、预计负债
  • B、应付账款
  • C、应付职工薪酬
  • D、其他应付款

A公司20×6年发生了1000万元广告费用支出，发生时已作为销售费用计入当期损益，税法规定，该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除，超过部分允许向以后纳税年度结转税前扣除。A公司20×6年实现销售收入为6000万元。要求：分析指出该项支出产生差异的类型。

某企业2010年利润总额为4000万元，当年发生应纳税暂时性差异200万元，发生可抵扣暂时性差异100万元，适用的所得税税率为25％，则该企业2010年应交所得税为（）

  • A、975万元
  • B、1000万元
  • C、1025万元
  • D、1075万元
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