上海市自考《旅游企业投资与管理》自学考试大纲：第三章 旅游企业资金筹集和管理

第三章  旅游企业资金筹集和管理
一、学习目的和要求
本章是重点章节之一。通过本章的学习，熟练掌握旅游企业资金筹集的基础知识和筹资风险的基本理论；掌握项目融资的概念、特点及项目融资的阶段与步骤。
1、重点：了解旅游企业资金筹集的原则、渠道、方式；理解资金成本的概念、性质、及计算原理；掌握项目融资的概念、特点及其参与者框架结构。
2、难点：掌握筹资风险的概念及衡量方法、熟悉项目融资的阶段与步骤、理解项目融资的风险分析。
3、学习应注意：旅游企业筹资风险来源于旅游企业投资利润率与借入资金利息率的不确定性。
 
二、课程内容
第一节 旅游企业资金筹集原理
（一） 资金筹集的原则
（二） 资金筹集的渠道
（三） 资金筹集方式
（四） 资金成本
第二节 筹资风险
（一） 筹资风险的概念
（二） 筹资风险的衡量
第三节 项目融资
（一） 项目融资的含义与特征
（二） 项目融资的参与者
（三） 项目融资的框架结构
（四） 项目融资的阶段与步骤
（五） 项目融资的风险分析
　　
三、考核知识点
（一）旅游企业资金筹集的原则、渠道、方式。
（二）资金成本的要素构成、资金时间价值和资金成本的区别与联系。
（三）项目融资的概念和特点、项目融资的阶段与步骤、项目融资的风险分析。
（四）衡量筹资风险的财务指标。
　　
四、考核要求
1、识记：主权资金、负债资金、企业债券、股票、普通股、优先股、融资租赁、资金成本率、筹资风险、财务杠杆系数、概率分析法、指标分析法、资产负债率、产权比率、有形净值债务率、已获利息倍数、项目融资、BOT模式。
2、领会：理解旅游企业筹集资金筹集的原则及方式、理解旅游企业从外部筹集资金的意义、分析旅游企业上市面临的机遇和挑战。
3、简单应用：利用财务杠杆系数衡量筹资风险，掌握项目融资的阶段与步骤。
4、综合应用：综合运用CAPM模型计算项目融资的资金成本。