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自考00208国际财务管理资料三十三

2013-09-10 22:14来源:上海自考网

  80、国际银行信贷程序审核的内容:(多选)

  ①财务状况;②信用情况;③盈余稳定性;④发展前景;⑤借款用途和期限;⑥借款的担保品。

  81、银行长期借款归还的还款方式:

  (1)到期日一次归还;

  (2)定期偿还相同数额的本金,偿还金额相等;

  (3)分批偿还,但每次金额不一定相等。

  82、借款合同的主要内容:

  (1)借款内容:①借款金额;②借款期限;③借款利率;④借款偿还办法;⑤借款担保品。

  (2)限制条款:(多选)

  ①一般条款:(多选)

  ⑴保持一定的还款能力;⑵限制现金股利的支出和库藏股的购入;

  ⑶限制资本支出; ⑷限制接入其他长期债务。

  ②例行条款:(多选)

  ⑴定期向银行报送财务报表; ⑵不能出售太多的资产;⑶债务到期要及时偿付;

  ⑷禁止应收账款的出售和贴现;⑸违约的处罚办法。

  ③特殊条款:规定公司主要领导人采取人身保险,规定借款用途不能改变。

  83、利息成本是银行信贷的最主要成本。(单选)

  84、伦敦银行同业拆放利率又称基本利率。

  85、中长期利率比短期利率高,风险大,期限长。

  86、基本利率一般由信誉高、规模大、实力雄厚的公司享用。

  87、高于基本利率的利率一般大约高出基本利率的0.5%-4%。

  88、贷款利息的计算方法:一次支付法、贴现法、附加法。(多选)

  一次支付法:实际利率=支付利息/贷款数量*100%(实际利率等于名义利率)

  贴现法:实际利率=支付利息/(贷款数量-支付利息)*100%

  例:某公司从某国际银行取得借款200万,名义利率10%,按贴现法付息,计算该项贷款的实际利率。

  解:10%/(1-10%)=11.11% (实际利率大约名义利率)

  附加法:实际利率=借款本金*名义利率/(借款本金/2)=名义利率*2

  例:企业借入年利率为12%的贷款万元,分12个月等额偿还本息,计算该项借款的实际利率?

  解:12%*2=24% (实际利率大约名义利率)

  89、补偿余额一般为贷款总额的10%-20%。

  例:某企业按年利率8%向银行借款100万元,银行要求保留20%的补偿余额,计算该项借款的实际利率?

  解:实际利率=名义利率/(1-补偿余额比率)=8%/(1-20%)=10%

  90、管理费一般为贷款总额的0.5%-1.0%。(判断)

  91、代理费是借款人付给代理行的报酬。(判断)

  92、国际贸易信贷指由外国供应商、金融机构或其他官方机构为国际贸易提供资金的一种信用行为,是国际企业筹资的一种重要方式。

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