40. 财务部门的集中管理，主要应做工作：（简答）P193
1 ）统一制定并组织执行企业存货管理制度；
2 ）综合平衡各项存货资金定额，并分配各个有关职能部门归口执行；
3 ）统筹调度各项资金的使用，平衡财务收支，及时供应生产经营所需要的资金；
4 ）统一办理企业对外结算，现金出纳和银行借款业务；
5 ）统一组织企业流动资金的核算、检查、分析和考核工作。
41. 生产储备资金是指原材料、燃料、修理用备件、包装物、低值易耗品等材料物资所占用的资金。P193
42. 供应部门主要应做好以下工作：
1 ）拟订材料管理办法；
2 ）制定各项材料资金定额；
3 ）编制物资供应计划、签订订货合同；
4 ）做好材料收发保管工作，处理超储积压材料；
5 ）执行各项材料资金定额和采购资金定额；
6 ）采取措施，加速材料资金周转。
43. 材料资金实行分级管理：P195
1 ）供应部门按供应计划、材料采购、仓库保管、整理准备等业务工作分别设立业务组，负责掌握执行有关指标；
2 ）供应部门采取直线分工的组织形式，按材料类别分别设置各供应线；
3 ）供应部门材料的计划工作集中，单独设置供应计划组，另外按材料类别分别设置仓库。
44. 各项材料资金管理，应从以下几方面进行：（简答）P197-206
1 ）制定采购计划，搞好供需平衡，安排采购资金；
2 ）加强到货验收，严格审核料款，做好资金结算工作；
3 ）正确编制用料计划，健全领料制度，控制材料耗用；
4 ）加强库存材料管理，监督材料合理储存，切实掌握资金动态；
5 ）做好材料清查工作，积极处理超储积压，挖掘资金潜力。
45. 确定和控制采购资金计划：P197-198
1 ）研究消耗情况；
2 ）控制超储积压；
3 ）搞好修旧自制；
4 ）避免重复采购；
5 ）落实处理积压。
46. 未完工产品资金，生产部门应做好的工作：P207
1 ）拟订在产品的自制半成品管理办法；
2 ）制定和执行在产品、自制半成品的储备定额和资金定额；
3 ）编制和执行生产作业计划；
4 ）采取措施处理超储积压的未完工产品，加速在产品资金周转。
47. 管好未完工产品资金，应进行：P208-215
1 ）合理安排生产作业计划，认真组织成套性、同步化和多批次生产；
2 ）加强半成品库的管理，监督半成品合理储存；